Btw op een bedrijfspand: hoe werkt dat?

Wie een bedrijfspand koopt, ziet regelmatig een verkoopprijs exclusief btw staan. Zeker bij nieuwbouw is dit gebruikelijk. Maar hoeveel btw betaalt u op een bedrijfspand en kunt u deze btw terugvragen?

Voor ondernemers is dit belangrijk om vooraf uit te zoeken. De btw kan namelijk een aanzienlijk bedrag vormen boven op de koopsom. Bij de bedrijfsunits van VVS Projectontwikkeling worden verschillende nieuwbouwprojecten exclusief btw aangeboden. Ook bij het bepalen van uw financiering voor bedrijfsruimte is het daarom verstandig rekening te houden met de btw.

Hoeveel btw betaalt u op een bedrijfspand?

Bij een btw-belaste aankoop geldt in principe het algemene btw-tarief van 21%. Dit tarief wordt berekend over de prijs waarop volgens de btw-regels belasting verschuldigd is.

Of daadwerkelijk btw over de aankoop wordt berekend, hangt onder andere af van de leeftijd van het pand. Ook het moment van eerste ingebruikname speelt een belangrijke rol.

Een gebouw is verplicht met btw belast wanneer het uiterlijk twee jaar na de eerste ingebruikname wordt geleverd. Ook de levering van een bouwterrein is verplicht met btw belast.

Dit is vooral relevant bij nieuwbouwprojecten. Oriënteert u zich op nieuw zakelijk vastgoed? Bekijk bijvoorbeeld de bedrijfsunits in Almere, die als nieuwbouw worden ontwikkeld.

Betaalt u btw op een nieuw bedrijfspand?

Bij de aankoop van een nieuw bedrijfspand krijgt u doorgaans met 21% btw te maken. Voor de btw geldt een gebouw als nieuw tot uiterlijk twee jaar na de eerste ingebruikname.

Stel dat een bedrijfsunit €200.000 exclusief btw kost. Bij 21% btw komt daar €42.000 bij. De totale prijs inclusief btw bedraagt dan €242.000.

Dat betekent niet automatisch dat de btw uiteindelijk een kostenpost van €42.000 vormt. Voor veel ondernemers kan de betaalde btw als voorbelasting worden afgetrokken.

Kunt u de btw op een bedrijfspand terugvragen?

U kunt de btw op een bedrijfspand terugvragen wanneer u aan de voorwaarden voor btw-aftrek voldoet. Het gebruik van het pand is daarbij belangrijk.

Gebruikt u het pand volledig voor activiteiten waarover u btw berekent? Dan kunt u de btw in beginsel volledig als voorbelasting aftrekken.

Heeft uw onderneming zowel btw-belaste als vrijgestelde omzet? Dan kan de situatie anders zijn. U kunt alleen de btw aftrekken voor zover de kosten betrekking hebben op belaste omzet.

Denk daarom niet alleen aan de aankoopprijs exclusief btw. Bekijk vooraf ook wat de btw betekent voor uw investering en liquiditeit.

Hoe zit het met btw bij een bestaand bedrijfspand?

De verkoop van een bestaand bedrijfspand is meestal vrijgesteld van btw. Dat geldt in veel gevallen wanneer de termijn na de eerste ingebruikname is verstreken.

Koper en verkoper kunnen onder bepaalde voorwaarden wel kiezen voor een btw-belaste levering. De koper moet het vastgoed dan voldoende gebruiken voor activiteiten die recht geven op btw-aftrek. Hiervoor geldt doorgaans de zogenoemde 90%-eis.

Bij zo’n vrijwillig belaste levering tussen ondernemers wordt de btw in veel gevallen verlegd naar de koper. De koper verwerkt deze vervolgens in de eigen btw-aangifte.

Voor ondernemers die een nieuwe bedrijfsruimte zoeken, ligt de situatie vaak duidelijker. De Smart Units in Lelystad worden bijvoorbeeld als nieuw zakelijk vastgoed ontwikkeld.

Betaalt u naast btw ook overdrachtsbelasting?

Btw en overdrachtsbelasting zijn verschillende belastingen. Welke belasting van toepassing is, hangt af van de specifieke overdracht.

Voor bedrijfspanden bedraagt het algemene overdrachtsbelastingtarief in 2026 10,4%.

Is de aankoop van het bedrijfspand belast met btw? Dan kan onder voorwaarden een vrijstelling van overdrachtsbelasting gelden. Het is daarom niet verstandig om beide belastingen automatisch bij elkaar op te tellen.

Laat bij een grote vastgoedinvestering vooraf controleren welke regels voor uw situatie gelden. Zo weet u welke bedragen u daadwerkelijk moet financieren.

Btw meenemen bij het kopen van een bedrijfsruimte

Bij een bedrijfspand kijkt u vanzelfsprekend naar de koopsom, locatie en beschikbare oppervlakte. De fiscale gevolgen verdienen minstens zoveel aandacht.

Controleer daarom vooraf:

• of de koopsom inclusief of exclusief btw is;
• hoeveel btw over de aankoop wordt berekend;
• of uw onderneming recht heeft op btw-aftrek;
• of overdrachtsbelasting van toepassing is;
• welk bedrag u tijdelijk of structureel moet financieren.

VVS Projectontwikkeling ontwikkelt multifunctionele bedrijfsruimtes voor ondernemers, zzp’ers en het mkb. De units zijn geschikt voor bijvoorbeeld werk, kantoor en opslag. Daarbij wordt ook meegedacht over de financieringsmogelijkheden.

Veelgestelde vragen over btw op een bedrijfspand

Hoeveel btw zit er op een bedrijfspand?

Bij een btw-belaste levering geldt doorgaans het algemene tarief van 21%. Of de levering belast is, hangt af van het pand en de situatie.

Kan ik 21% btw op een bedrijfspand terugvragen?

Dat kan wanneer u recht heeft op aftrek van voorbelasting. Gebruikt u het pand voor vrijgestelde omzet, dan kan de aftrek beperkt zijn.

Zit er btw op een nieuw bedrijfspand?

Een gebouw dat uiterlijk twee jaar na de eerste ingebruikname wordt geleverd, is verplicht belast met btw. Voor deze levering geldt doorgaans 21% btw.

Zit er btw op een bestaand bedrijfspand?

De verkoop van bestaand vastgoed is meestal vrijgesteld van btw. Onder voorwaarden kunnen koper en verkoper voor een btw-belaste levering kiezen.

Betaal ik btw én overdrachtsbelasting bij een bedrijfspand?

Dat hangt af van de situatie. Bij een btw-belaste aankoop kan onder voorwaarden een vrijstelling van overdrachtsbelasting gelden.